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Asientos

Hola a todos

Espero que me puedan ayudar, necesito que me digan en que cuentas pondrian los siguientes movimientos.

- La compra de dos dominios web y su derecho de uso (pagamos cada año).

- Somos una sociedad limitada con dos socios y la seguridad social de uno de ellos se carga a la cuenta bancaria de la sociedad.

- Los gastos de constitución de las sociedad, es decir gastos de registro mercantil y notaria. Sería correcto que fuesen a la cuenta 623 (gastos del ejercicio).

- Por último en cuenta iría el coste originado por la compra de los libros contables.

Muchas gracias a todos . Un saludo josé luis

- La compra de dos dominios web es un inmovilizado intametial por lo que debes usar la cuenta 215 Aplicaciones informaticas. En cuanto al mantenimiento, puesto que se trata de modernizaciones o adecuaciones se debe contabilizar como gasto del ejercicio, pudiendo usar la cuenta 623.
- Los autonomos de los socios si los paga la sociedad se consideran retribucion en especie, por lo que se deberian incluir en la nomina como mas importe, figurando un descuento al final de la misma y contabilizando ese descuento a la cuenta 476 con el fin de saldarla en el momento del cargo bancario.
- En cuanto a los gastos de constitucion, seria correcto usar la cuenta 623 ya que normalmente no son importes muy elevados y las normas contables dicen que esos gastos, si se activan como un inmovilizado, han de amortizarse a la mayor brevedad posible.
- Los libros contables se pueden contabilizar como otros servicios, cuenta 629.

Seguiremos trabajando para hacer buenos contables...

Hola hechicero, gracias por tu rápida respuesta ;), me ha servido de gran ayuda.

En este momento ninguno de los dos socios tiene nómina por lo cual no sé muy bien como quedaría el asiento que me explicaste, si puedes aclarmelo te lo agradecería.

un saludo josé luis

Si los socios de una empresa trabajan en ella deberian tener su nomina como cualquier trabajador. Si ademas de eso, la empresa le paga los autonomos, se consideran retibuciones en especie. Los asientos serian:

D - 640 .... bruto de la nomina
H - 4751 ... I.R.P.F.
H - 476.1 .... descuento de autonomos (retrib. especie)
H - 465...... liquido a pagar

La retribucion en especie en la nomina aparece como mas salario y al final hay un descuento (como la Seg.Soc e IRPF) ya que dicha retribucion la pagara la empresa a la seguridad social directamente. Es como si la empresa pacta con sus trabajadores pagarles el alquiler de su casa; para cada trabajador supone mas salario y para la empresa es un gasto, no como alquiler si no como pago en especie.

Espero que asi te aclares mas y si no, consulta con quien os hace las nominas de los trabajadores.

Seguiremos trabajando para hacer buenos contables...

Ahora con la nueva ley de autónomos no sé si habrá cambiado pero antes si el trabajo de los socios no era retribuido, no tenían por qué pagar cuotas a la seguridad social. Te aconsejo que te pongas en contacto con un asesor laboral y que te explique bien cómo teneis que hacerlo.

Gracias a los dos por contestarme tan rápido .

Os cuento. Somos dos socios, administradores mancomunados de una sociedad limitada, nos exigieron a los dos darnos de alta en la seguridad social. Realizamos nuestra actividad a través de internet pero aún no estamos operativos al público hasta el mes que viene por lo cual no percibimos ningún tipo de ingresos y no tenemos nómina (unicamente cubrimos gastos). La seguridad social de uno de los socios se carga a la cuenta del banco donde tenemos depositados el capital social inicial y por eso no sabiamos muy bien como contabilizarlo.

un saludo josé luis

Se me olvidaba otra pregunta.

Uno de los socios pagó una factura del registro mercantil en efectivo, de su propio bolsillo y luego no retiró dicho importe de la cuenta del banco donde se encuentra el capital de la empresa por lo cual tenemos una factura a nombre de la empresa cuyo cargo no se hizo al banco. Cómo se contabilizaría ya que no tenemos " caja ". espero haberme explicado correctamente.

gracias

un saludo josé luis

En la factura del notario que pagó el socio en efectivo de su bolsillo aparece el concepto de " suplidos " .

base: constitución sl

total derechos : 222,07
total suplidos : 5,76

suma 227,83
16% iva de 222,07 35,53
total 263,36

15% retencion 222,07 33,31
total a pagar 230,05

Con estos datos realicé los siguientes asientos :

DEBE

(623) servicios de profesionales independientes (222,07)
(472) hacienda publica, iva soportado (35,53)
(623) servicios de profesionales independientes (suplidos)(5,76)

HABER

(4751) hp, acreedor por retenciones practicadas (33,31)
(410) acreedores por prestación de servicios (230,05)

Como uno de los socios pagó la factura de su bolsillo realicé el siguiente asiento:

DEBE

(410)(acreedores por prestación de servicios) 230,05

HABER

(553)(cuenta corriente con socios y administradores) 230,05

Está correcto ?

gracias

un saludo josé luis

Para mi el asiento es correcto, ya que el socio le ha prestado a la sociedad el importe de esa factura. Mas adelante, cuando la sociedad tenga ingresos o este mejor financieramente podra ese socio retirar el dinero prestado.
En cuanto al tema de los autonomos, yo dirijo el departamento contable y fiscal de una asesoria y te puedo confirmar que todos los administradores de una sociedad estan obligados a darse de alta de autonomos, trabajen o no en la sociedad, ya que la seguridad social considera que tener la representacion de una sociedad ya es una actividad y por lo tanto obliga a darse de alta.
Las cuotas es obligacion que las paguen los autonomos, pero si se domicilian por la cuenta de la sociedad lo que se produce es una retribucion en especie, por lo tanto se deberia hacer una nomina al menos por dicho importe y practicar la retencion que le corresponda.
Espero haberte aclarado el tema.

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Hola Hechicero, muchas gracias otra vez. La verdad es que no me aclaro mucho a la hora de contabilizarlo ya que no sé que retenciones tengo que poner en este caso. Si me puedes ayudar te lo agradeceria enormemente. Los gastos de autónomos de este socio son de 182,09 euros.

¿ sería así ?

DEBE
(640) Sueldos y salarios (182,09 + retenciones, desconozco el importe)

HABER

(4751)Hacienda Pública,acreedor por retenciones practicadas (xxxx)
(4761)Organismos de las SS, Acreedores (182,09)

Si se paga por banco cada mes el asiento sería :

DEBE

(476) Organismos de la Seguridad Social, acreedores

HABER

(572) Bancos, c/c a la vista

Lo que no entiendo muy bien es cuando tiene que pagar la empresa esas retenciones y que asiento contable sería.

un saludo josé luis

Debes considerar el sueldo del autonomo como si un trabajor mas se tratase. Es como si tienes un trabajador y solo le pagas la cuota de autonomos.
Como se trata de una retribucion en especie, para la empresa el gasto es la suma de ambos (valoracion del autonomo + IRPF). En cuanto al porcentaje de retencion varia en funcion de la situacion personal del trabajador. En la pagina de Hacienda hay una utilidad para calcular las retenciones correctas.
El tema de la contabilizacion me parece correcto lo que propones. Y el pago de esas retenciones se efectua mediante el modelo 110 que se liquida trimestralmente, pero supongo que si hay mas trabajadores ya sabras de que modelo te hablo.

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Hola, podrian ayudarme en cuanto a los asientos contables relacionados con las retenciones I.V.A que se le hacen a los proveedores, un ejemplo es cuando voy a cancelar una factura y debo hacer la retencion del IVA que le correponde a la misma.......

Inicialmente al registar la factura hiciste el asiento: por el debe las cuentas de Compra o Inventario y Credito Fiscal y por el haber cuentas por, pagar proveedor. Luego cuando le reliazas la retencion dismuyes al proveedor por el monto retenido, contra Retencion iva por pgar.
Para pagar la factura ya tiene deducido el monto de la retencion y la cancelas contra efectivo o banco.

Buenos dias, soy nueva en este enlace, espero me puedan ayudar, tengo duda sobre: En que fecha se debe realizar el asiento contable del islr por pagar generado en el año?. y confirmar si el asiento seria, Utilidades por distribuir / Islr por pagar.?

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