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ASIENTO CON RETENCION Y UN DESCUENTO POR UN SERVICIO

TENGO QUE CONTABILIZAR UNA FACTURA POR TRABAJOS REALIZADOS CON UNA BASE IMPONIBLE DE 6.524€ Y UN 16% DE IVA Y ADEMAS CON UN 5% DE RETENCION PERO A LA HORA DE PAGARLE MEDIANTE UN PAGARE LE PAGAMOS 300€ MENOS YA QUE TUVIMOS QUE LIMPIARLE LA MAQUINA. YO LO HE HECHO DE LA SIGUIENTE MANERA, ES CORRECTO?. GRACIAS
DEBE HABER
6.524 A LA (231) 7241.64 A LA(523)
1.043.84 A LA (472) 326.20 A LA (4751)

Y LUEGO

DEBE HABER
7241.64 A LA (523) 6.941.64 A LA (524)
300 A LA (759)

Lo que no entiendo es la retencion del 5%, ya que ese porcentaje no esta contemplado en la legislacion fiscal en materia de retenciones. ¿Puede que esa retencion sea un descuento que hacen todas las empresas de contruccion en concepto de garantia? En ese caso no es correcto usar la cuenta 4751 ya que no es Hacienda el acreedor de ese importe, por lo que se deberia quedar en la misma cuenta que has utilizado del proveedor y una vez que se pague esa retencion, saldar la cuenta.
En cuanto al descuento de 300 euros, supongo que no habra factura por ese trabajo realizado por lo que se podria considerar como un descuento sobre compras por pronto pago y llevarlo a la cuenta 7653

Seguiremos trabajando para hacer buenos contables...

Efectivamente la retención del 5% lo es por garantia de la obra efectuada y se debe contabilizar al haber de la 4048-Acreedores, retenciones por garantia, hasta tanto no llegue el momento de devolver dicho importe por el buen fin de la obra.
Por lo que respecta a los 300 € repercutidos al proveedor por esta limpieza delegada, debeis expedir y entregar formal factura que deberá abonarse , eso si, a la 759.Al momento de liquidar la factura de las 7.241,64 se salda por descuento el cargo de los 300 € que estará registrado, ocasionalmente en Clientes.

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