CONTABILIZACION RETENCION POR GARANTIA 5%
Trabajo en una empresa de transporte de aridos. Uno de nuestros clientes es una constructora, y nos obliga a que en las facturas que le emitamos hagamos una retencion del 5% en concepto de garantia.
esta retencion se practica sobre el bruto de la factura aminorando de esta manera la Base Imponible.
Ejemplo:
Bruto 1000
5% ret. -50
B.Imp. 950
16% IVA 152
Total Fra. 1102
la contabilización que hago es:
H 700xx 950
H 477xx 152
D 430xx 1102
Para la retencion:
50 430xx a 700xx 50
¿Es esto correcto, me refiero a darme como ingreso la retención, y luego cuando la cobre y la facture, devengarme el IVA y llevar la base imponible contra la 430xx?
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Totalmente correcto.Con la
Totalmente correcto.Con la sola precisión de que, en concreto, será la cuenta que recojerá la retención por garantia, la 4308-Clientes, retenciones por garantia.
Gracias por confirmarmelo.
Gracias por confirmarmelo. Un saludo.
¿Es esto correcto
¿Es esto correcto aminorar la base.
Yo lo habría hecho así.
base 1000
Ret/ - 50
Iva 160
Total 1.110
Agradecira me lo aclararan
Volviendo sobre el tema
Volviendo sobre el tema ,valga decir que mi anterior respuesta venia adecuada ante un supuesto de facturado continuo SIN ENTREGA DE LA OBRA,(anticipos) con lo cual la retención al quedar diferida de pago, correspondia descontarla de la base imponible.
En estos momentos, entendiendo que el supuesto se situaba en una empresa de áridos y que cada factura se podria considerar como una operación de transporte y ENTREGA de material independiente , en tal caso corresponderia aplicar el IVA sobre el total de la base imponible y la retención hacerla jugar simplemente como flujo monetario, con lo cual el planteo correcto seria como nos propone Erial.
Valga ello en aclaración del tema.
como contabilizar una factura con retencion del 5% para la const
Necesito saber la forma de contabilizar una factura con el 5% de retención para clientes de construcción, cuando se aplica sobre la base imponible.
Ruego me especifiquen las cuentas detalladas a este ejemplo:
base imponible: 4.552,41
iva 7%: 318,67
5% retención: 227,62
total factura: 4.871,08
a percibir: 4.643,46
Muchas gracias de antemano
Espero que, con mi mensaje
Espero que, con mi mensaje aclaratorio de hoy, sobre el inicial caso planteado, encuentres el enfoque que demandas en tu caso.
De no ser así, intentariamos ser más concluyentes.
Yo en ese caso concreto lo
Yo en ese caso concreto lo hago así:
4643,46 CLIENTE X (Fra. XX)
227,62 CLIENTE X (Fra. XX 5% retencion)
a VENTAS 4552,41
a IVA REPERCUTIDO 318,67
Básicamente sería la contabilización de una factura normal, pero dividido en dos la parte de la cuenta del cliente, una para conciliar con el cobro a corto plazo y otra que será la que quede pendiente a cobrar (retención) al año o cuando proceda.
De esta forma quedará todo en una misma cuenta y de un vistazo se podrá ver las cantidades pendientes de cobro por uno u otro concepto.
No deja de ser una opción a
No deja de ser una opción a tu comodidad, peró la figura de la retención por garantia, según la adaptación del PGC para el sector de la construcción , debe contabilizarse en la 4308-Clientes, retenciones por garantia.
Particularmente,creo que, dejar estos importes pendientes de recupero en el tiempo, separados en cuenta aparte de la 430 da precisamente mayor facilidad de control de las partidas ordinarias. Al menos así lo debió estimar el legislador cuando creyó conveniente establecer este separación.