Como contabilizar el impuesto de sociedades negativo con devolucion de pagos a cuenta

Tengo una duda, cuando el impuesto de sociedades es negativo, es decir en el modelo 201 me devuelven los pagos a cuenta realizado durante el ejercicio, como hago el asiento contable del impuesto y de la devolución de los pagos a cuenta?

Casi igual

Sólo cambia la cuenta de H.P.
En lugar de usar la 4752 debes usar la 4709 H.P. deudor por devolusión de impuestos.
(si no recuerdo mal).

SE SUPONE QUE LA CANTIDAD A

SE SUPONE QUE LA CANTIDAD A DEVOLVER ESTARÁ EN LA 473 DEL AÑO EN CUESTION Y QUE SE TRASPASARA A LA MENCIONADA 4709 (SEGUN EL COMENTARIO ANTERIOR), OTRO TEMA ES SI EL RESULTADO ES CON PERDIDAS CONTABILIZAR EL IMPUESTO DE SOCIEDADES NEGATIVO PARA PODER DEDUCIRLO EN LOS AÑOS POSTERIORES CON GANANCIAS.

Para Rafa Sanchez

Efectivamente Rafa, es cuando tenemos el impuesto de sociedades negativo, y posteriormente deducirlo en ejercicios anteriores. Me han dicho el siguiente asiento:

4745 a 630 por el 30 % de la cuenta 129

y para cuando me devuelven los pagos a cuenta realizados durante el ejercicio:

4709 a 473

Muchas gracias por tu ayuda
Un saludo

CREO QUE OK, PERO YO

CREO QUE OK, PERO YO CONTABILIZARIA TODO A 31.12 INCLUIDO EL PASE DE 4709 A 473 YA QUE NO LO COBRARÁS HASTA SABER CUANDO Y TE INTERESA TENER LA 473 LIMPIA PARA PODER METER LOS PAGOS A CUENTA DEL 2008 Y QUE NO ESTE "CONTAMINADO" CON LOS DE 2007.

RAFA SANCHEZ

OK, MUCHAS GRACIAS POR TU AYUDA

Impuesto sociedades negativo con devolución de pagos a cta.

Cuando el impuesto de sociedades año 2007 es negativo, es decir en el modelo 201 me devuelven los pagos a cta realizados durante este ejercicio, como realizo el asiento contable del impuesto y de la devolución de pagos a cta. ¿serían correctos?.
121 a 129 asiento contable de impuesto.

572 a 473 devolución pagos a cta.

cuota integra negativa

Tengo otra duda, espero que alguien sepa:
en balance a 1 de enero de X8 aparece en el activo la 4745 2520
en abril me dice que realice el primer pago fraccionado a cuenta del IS, con declaracion del IS de X6 q se presento el 5 de julio de X7 con una cuota integra de 155700 sin haber practicado deduccion alguna.
y ahora en octubre me dice que realice el segundo pago fraccionado teniendo en cuenta que la cuota integra resulto negativa en la declaracion del Impuesto del X7. Qdebo hacer tanto en abril como en octubre?

Devolución Impuesto Sociedades 2011

A mi me surge la siguiente duda con respecto al modelo 200:

Me han ingresado en el banco una devolución de Hacienda por el IS del año 2011 pero me han devuelto menos cantidad de la que me aparece en el modelo 200 ¿por qué?

En el modelo en cuestión aparecen las siguientes cantidades:
Base imponible: 33.427
Cuota íntegra: 8.356 (esta cantidad está en contabilidad en la cuenta H.P. acreed.Impuesto Sociedades al -H contra la cuenta 630 al +D)
Importe a devolver: 36.526 (pero el banco me ha devuelto 27.141)

¿Qué asiento tendría que hacer? Esto lo hizo mi compañera que ya no está.

Gracias