Usted está aquí

ALQUILER LOCAL

HOLA.
OS AGRADECERIA QUE ME AYUDARAIS A REALIZAR EL ASIENTO DE UN ALMACÉN QUE MI EMPRESA HA ALQUILADO A OTRA.

LA EMPRESA EN QUE TRABAJO SE DEDICA A LA VENTA DE CAFÉS.

NO SE MUY BIEN COMO HACER EL ASIENTO DE LA FACTURA DEL ALQUILER QUE LE HEMOS HECHO. LLEVA EL 16% DE IVA Y 18% IRPF.

TAMBIEN PODRIAIS AYUDARME CON EL MODELO DE HACIENDA QUE TENDRE QUE RELLENAR POR LA RETENCION DEL IRPF Y SI SALE NEGATIVA HACIENDA TE LO DEVUELVE???

MUCHAS GRACIAS DE ANTEMANO.

Monty

YO PIENSO QUE EL ASIENTO ES ASÍ
(HABER) 410 - TOTAL A INGRESAR
(DEBE) 472 -IVA SOPORTADO
(HABER) 475.1 IRPF
(DEBE)621 -ALQUILLRER
TE DOY UN EJ : ALQUILLER 1500
IVA 16% 240
IRPF 15% 225
TOTAL A INGRESAR 1515

Rosario Borges

HOLA ROSARIO,CREO QUE DEBE SER AL REVES, POR LO QUE DEDUX¡ZCO QUE NO ME HE EXPLICADO BIEN.

MI EMPRESA TIENE UN LOCAL QUE NO USABA Y SE LO HA ALQUILADO A UNA FUSTERIA, COMO ES LA PRIMERA VEZ QUE SE HACE, NO TENGO NI IDEA, PERO EL IRPF ES 18% Y SOLO SE QUE EL 16% DE IVA TENDRÁ QUE IR A LA 477. PERO EL RESTO NI IDEA.

TAMPOCO SE SI DEBO PRESENTAR ALGÚN MODELO POR ESTA RETENCION A HACIENDA ESTE TRIMESTRE.

POR FAVOR ES URGENTE !!!!!!

GRACIAS ANTICIPADAS

Yo lo ocntabilizaria de este modo pensando que el alquiler es de 100 U

98 440 deudores
18 4751 ha pu acedor retencion a 477 iva 16 % 16 ( haber)
752 ingso arrend 100 ( haber)

si el alquiler es del mes de marzo debes presentar el modelo 115 e ingresar a hacienda el importe de las 18 retenidas antes del 20 de abril si es de abril tendrás que presentar el modelo 115 antes del 20 de julio con el importe retenido los meses de abril . mayo y junio.

epero te sirva.

Es correcto la última aseveración, se considera un ingreso a cuenta del I. Sociedades igual que la retención que nos hace el Banco con los intereses que nos abona o los pagos trimestrales que se hacen específicamente para este motivo(mod. 202).

EJEMPLO:
ALQUILAMOS UNA NAVE NUESTRA A OTRA EMPRESA:
DATOS:
B.I. 176.74€
IVA 16% 28.28€
RETENCION 18% DE LA B.I. 31.81€
TOTAL A PAGAR 173.21€
TOTAL DE LA FACTURA 205.02€

ASIENTO CONTABLE:
173.21€ (430)(D)
31.81€ (473)(D)
176.74€ (752)(H)
28.28€ (477)(H)

MODELO A PRESENTAR EN HACIENDA:
MODELO 115

PLAZO MAXIMOS PARA PRESENTAR EL MODELO 115:

SI LAS PRESENTAS TRIMESTRALMENTE:
20 ENERO
20 ABRIL
20 JULIO
20 OCTUBRE

SI LAS PRSENTAS MENSUALMENTE:
CADA 20 DEL MES SIGUIENTE ES DECIR LA DE ENERO TENDRIAS DE PLAZO MAXIMO HASTA EL 20 DE FEBRERO...ETC

MODELO ANUAL (RESUMEN MODELO 115):
MODELO 180
PLAZO MAX. PARA PRESENTARLO:
31 ENERO

SALUDOS

Tengo que hacer un comentario
ASIENTO CONTABLE:
173.21€ (430)(D)
31.81€ (473)(D)
176.74€ (752)(H)
28.28€ (477)(H)

El asiento es correcto, pero creo que las retenciones no se presentan en el Mod. 115 trimestralmente, sino son retenciones a cuenta del Impuesto de Sociedades.
Que alguien me corriga si me equivoco. Porque yo lo estoy haciendo así.
Muchas gracias

Hola a todos. Acabo de descubrir este foro y me parece muy interesante todos los mensajes que he leído.
Pero creo que tenéis una confusión con las retenciones del alquiler del local.
El propietario del local, que es el que alquila, no tiene que pagar el 18% de la retención, quien la paga es el que alquila el local. El propietario lo que sí debe de pagar es el IVA (en el caso de que no declare más actividades) tendría que pagar la cantidad correspondiente al trimestre, o devengarla en la liquidación de iva trimestral (modelo 300). Quien tiene pagar las retenciones (el 18%) es el que alquila el local, el que paga el alquiler.
Si el dueño del local es una sociedad, las retenciones que el inquilino paga en el modelo 115, el dueño las deducirá en el impuesto de sociedades; en cambio si es una persona física, las deduce en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Fisicas.
Espero que os sirva de ayuda. Un Saludo.

HOLA. QUISIERA SABER SI UN LUMINOSO QUE LA EMPRESA HA PUESTO EN LA FALLADA CUYO FIN YO LE DARÍA DOS VERTIENTES UNA PUBLICIDAD Y OTRA PARA LOCALIZAR LA EMPRESA. ENTONCES QUISIERA SABER SI HABRIA QUE CONTABILIZARLO COMO INMOVILIZADO Ó COMO PUBLICIDAD. GRACIAS.

Puede consultar nuestras condiciones generales y política de protección de datos

© 2015. Centro de Estudios Financieros contactar