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Contabilizar una nomina

Hola a ver si me puede ayudar alguien tengo la siguiente duda:

Para contabilizar una nomina con los datos a bajo indicados

Debe
(640)1.148,16 euros
(642) 84,06 euros
Haber
(475.1)126,30 euros
(476) 84,06 euros
(465)1.021,86 euros (640 - 475)

La duda que tengo es que actualmente el liquido es de 937,80 euros, donde se registra este resultado?
Y cuando y como se registran los pagos de 475.1 y 476?

Muchas gracias por adelantado a todos

Creo que puedes estar cometiendo el siguiente error;
estas llevando a la cuenta 642 el total del gasto de la seguridad social (Empresa + Trabajador).
En la 642 solo debes reflejar el gasto de la SS de la empresa Aqui puede estar la diferencia; por tanto quedaría:
Debe
(640) Total devengado
(642) Gasto SS empresa
Haber
(475.1) Retención practicada al trabajador
(476) Total SS (Empresa + Trabajador)
(465) Líquido

La cuenta 475.1 la saldarás con el pago del modelo 110 de retenciones a cuenta; y la cuenta 476 con el pago a la SS que se realizará en el mes siguiente.

Espero haber servido de ayuda.

Diyana

Hola Rioja,

es que no me deja hacerlo, el asiento me sale como descuadrado en el programa de contabilidad:
Te indico las cifras de la nomina (son otras) a ver si me puedes indicar como es:

Bruto: 913,66 euros
Liquido: 828,42 euros
Coste empresa: 1.155,40 euros
Total TC1: 308,69 euros
IRPF: 18,27 euros
SS trabajador: 66,97 euros

Me puedes indicar por favor como se quedara el asiento, porque en algun lado lo estoy haciendo mal y no puedo encontrar el fallo.

Muchas gracias por adelantado por tu auyda.

Un saludo.

Diyana

Hola a todos:

Contabilizada la nomina, resulta que me sale dos veces entrando en la cuenta 640. Me puede decir alguien porque pasa esto, a lo mejor he cometido algun error:

debe
640.0.00003 1.148,16
642.0.00001 327,57
haber
475.1.00001 126,30
476.0.00001 411,63
465.0.00001 937,80
572.0.00001 937,80
debe
640.0.00003 937,80

Y EN EL LIBRO MAYOR ENTRANDO EN ESTE TRABAJADOR ME SALE COMO SI FUERAN DOS ASIENTOS REALIZADOS, COMO SI EL TRABAJADOR HA COBRADO DOS SUELDOS:
DEBE
1.148,16
937,80

Me podeis decir algo respecto este problema.

Gracias por adelantado

Diyana

Hola Danca,he olvidado decirte que la diferencia de 210.36 es justamente la suma del IRPF 126,30 € y SS. trabajador 84,06 euros. En algun sitio lo estoy haciendo mal. Sabes a que se debe o me falta otro asiento?

Diyana

en el libro diario me salen bien las nominas, luego si entro en el libro mayor y pongo la cuanta 640 me salen todos los trabajadores y ahí es donde me salen duplicadas las nominas. Tal y como me indicaste antes he cambiado la cuenta 465 (debe)y 572 (haber), pero ahí en el libro mayor me sale el importe de 1.148,16 euros y no 937,80 euros, la diferencia es las suma del IRPF 126,30y SStrabajador 84,06 euros. Creas que me falta hacer algun asiento mas, me refiero si pago el 4751 y la 642?

Gracias por tu aclaración.

Mi consejo es que te crees tantas 640 como trabajadores. De esa forma controlas cada uno. Igualmente con elr esto de las cuentas.

En el mayor de la 640 es el importe BRUTO de la nómina, luego le restamos el IRPF y la S, Social.

El importe de la cuenta 640 = importe de la 4751 (IRPF) + 476 (S.Social) + 465 (lo que realmente cobra en dinero el trabajador)

Ejemplo:
1.148´16 (Debe) = 126´30 + 84´06 + 937´80 (todos al Haber)

En la 640 te tienen que salir 1.148´16 y en la 465 937´80.

Todos a la vez.
Ten en cuenta que la 476 (S.Social) tienes parte del trabajador y parte de la empresa.

Para conocer lo que paga la empresa:
476? (por cada trabajador) - 572 (lo que pagas) = gasto de S.Social que paga la empresa por cada trabajador.

El asiento de pago:
476? (de cada trabajador) DEBE
642 (S.Social a cargo de la empresa) DEBE
572 (Total a pagar)

Diyana

Hola Dancar:

Puedes echar un vistazo por favor si esta bien o no?
Debe:
411,63 € (476)
327,57€ (642) --- aqui hay que poner este importe o solamente el importe de SS del trabajador 84,06?
haber:
???

Gracias por tu ayuda

La 642 es la cuenta que pertenece a la S. SOcial de la empresa, no del trabajador, que es la 476????

En el haber puedes pasarlo todo:
-A la 57??, cuando pagues
o
-A una 476 genérica hasta que pagues.

Hola. Yo en el asiento de la nómina meto en el Debe la 640 con el bruto, y en el haber la 476 con la S.S., la 4751 con el IRPF y la 465 con Remuneraciones pendientes de pago (que quedaria el liquido), y en el asiento donde vuelco todas las Seguridades sociales de los trabajadores por el debe, tambien pongo la 642 por el debe y me lo llevo todo a la 476.0 por el haber. Espero servirte de ayuda. Un saludo!

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