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CONTABILIZAR PAGO MODELO 300

HOLA

COMO SE CONTABILIZA EL PAGO DEL MODELO 300? A Q CUENTA VA?
YO EL DEL MODELO 110 LO HAGO DE LA 4751 A LA 572, PERO ENE L CASO DEL IVA NO LO TENGO MUY CLARO.
NECESITO AYUDA URGENTE
GRACIAS

Primero hay que contabilizar el último día del trimestre lo que es la liquidación del impuesto.

477 (H.P. IVA repercutido)

a 472 (H.P. IVA soportado)

a 475 (H.P. acreedor por IVA)

Una vez contabilizado este asiento por ejemplo el 30-06-08, el día del pago, generalmente el 20 del mes siguiente, en este caso 20-07-08 se haría el siguiente asiento:

475 (H.P. acreedor por IVA

a 572 (Bancos)

Espero que esto te solucione tus dudas.

UN MILLON DE GRACIAS, NO LO HABIA ENTENDIDO CON LAS OTRAS RESPUESTAS.

UNA PREGUNTA, COMO MIRO LA CANTIDAD DE IVA DE CADA SUBUENTA EN EL MODELO, ES DECIR, LA 472 , 477 Y 475??

GRACIAS

LA 477 ES EL IVA REPERCUTIDO CELDAS 3 AL 9 TOTAL 21
LA 472 ES EL IVA SOPORTADO CELDAS 22 AL 28
LA 475 TE TIENE QUE COINCIDIR CON LA CELDA 37

NO TE QUEDES CON DUDAS

aver si lo hago bien
477 = celda 21 es el total del iva devengado, que es la suma del reg general, RE4% y adquisiciones intracomunitarias = 150 mil

472 = celda 28 que es al suma del iva deducible =85 mil

475 = 54 mil , que es lo q he mos pagado

crees que lo hago correcto?
me has ayudado muxo

otra pregunta, una vez en el foro me comentaron que para el pago del modelo 200, 110 o 115 no hay que hacer ningun gasto, solo hacer el pago de 475 a 572, es correcto? como veo q en el 300si hayq ue ahcer otro asiento, si pudieras aclararmelo?

gracias de nuevo

Lee el impreso 300.
Celda 01 es la B.I. del IVA al 4% pertenecerá a una 700
Celda 02 es el tipo de IVA el 4%
Celda 03 es la cuota de IVA al 4% peretenecerá a una 477.

Lo mismo con las celdas 04, 05 y 06 (para el 7% de IVA)

Lo mismo con las celdas 07, 08 y 09 (para el 16% de IVA).

Luego tienes R.E. perteneciente a cada tipo de IVA. (Celdas 10 al 18)

La celda 19 y 20 las adquisisiones intracomunitarias.

Entra en www.aeat.es
Busca en el lateral derecho "modelos y formularios"
Selecciona Impuesto sobre el valor añadido y pinha en instrucciones del 300, te aclara bastante.

Haz lo mismo con "Impuesto de sociedades" para el modelo 200

Haz lo mimos con "Impuesto sobre la Renta de las personas Fisicas para el 110 y 115".

Si quieres mas aclaraciones dimelo, pero veo que me enrollo mucho.

No te agobies, lee e intenta interpretar comparandolo con tus balances.

Las cantidades son los totales TRIMESTRALES:
1 enero al 31 de marzo
1 abril al 30 de junio
1 julio al 30 de septiembre
1 octubre al 31 de diciembre

Los pagos se suelen realizar el 20 del mes siguiente a la finalización del trimestre.
20 de abril, ....

Suerte

Lo que yo no se es del modelo que cantidades van a cada subucenta, es decir que punto es la 472, etc....
alguien me puede decir a que punto del modelo corresponde cada iva??? no tengo ni ideaaaa
Gracias

En el Apartado IVA devengado, creo que los apartados están claros. Hay que especificar por cada tipo de IVA diferente (16%-7%-4%). Base imponible y cuota por separado.

En el apartado deducible (facturas y gastos recibidas), en cambio solamente se consigna el total de las cuotas por todos los tipos. Tanto en operaciones interiores, como en importaciones e intracomunitarias. Cada uno en su casilla correspondiente.

Y de ahí para abajo, está todo ya clarinte.

Y en cualquier caso, te metes en la AEAT, y aparte del modelo, te puedes descargar las instrucciones. Y, mejor aún, te pasas por cualquier Delagación de Hacienda, y compras un modelo 300. Y de paso, del resto que utiulices. Pero seguir preguntando tantos detalles sobre éste tema, con las facilidades ya aportadas, puede parecer ya otra cosa.

Saludos.

yo tengo aki mi modelo 300 pagado el del 2t, pero no se hacer los asientos con los datos del modelo.
entiendo los conceptos no se plasmarlo.
ya que en el modelo 110 por el pago solo hay que hacer 4751 a 572, y ya queda cuadrado, pero aqui decis q es diferente no?

Bién, mi contestación anterior es para el caso del pago del Mod.300.

No sé si, aparte de ello, también quieres saber la contabilización del Mod.300, por asientos. Si es así, vamos a ello:

DEBE:
477.16 IVA AL 16% (por las cuotas devengadas al 16%)
477.07 IVA AL 7% (Por las cuotas devengadas al 7%)

HABER:
472.04 IVA AL 4% (POr la cuotas soportadas al 4%)
472.07 IVA AL 7% (Por las cuotas soportadas al 7%)
472.16 IVA AL 16% (Por las cuotas soportadas al 7%)

(H).-4750.- H.P. Acreedora por IVA (Diferencia a pagar)
(D).-4700.- H.P.Deudora por IVA (Diferencia a compensar)

Naturalmente, en el Mod.300, las cantidades de cuotas soportadas vienen recogidas en un total (operaciones interiores). Habría que desglosar éste total, según la contabilidad.

Saludos.

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