Usted está aquí

S.S. seguros sociales

Buenas tardes:

Tengo la siguiente duda:

A nosotros nos cobran cada mes por recibo dimiciliado las cuaotas de S.S. entonces la duda que tengo es, como hay que registrar este movimiento? lo que estaba haciendo hasta ahora es que solamente registro el pago 572 (haber) 642 (deber), pero creo que no es correcto. Me puede ayudar alguien respecto este asiento?

Muchas gracias por adelantado a todos.

Un saludo.

Primero hay que registrar el coste de todas las nóminas mediante:
(D) 642
(H) 476

Al realizar el pago, se cancela la 476
(D) 476
(H) 572

Diyana

En caso que hay diferencia? me refiero que según TC1 de las nominas hay una diferencia con unos 100 mas en los recibos y es que no de donde viene, como las nominas llegan hechas de la gestoria y tambien me mandan las nominas desglosadas. como actuo en este caso?

Gracias.

Me envían las nóminas y un resumen.
Contabilizo cada nómina.
Del resumen, extraigo el coste total de seguros sociales.
Contabilizo el total.
Cuando compruebo el pago de los seguros sociales (un mes más tarde), modifico el asiento de coste de seguros por la cantidad exacta pagada.
Fin.

Diyana

Buenos días, voy a mostrarte lo que tengo realmente, porque de verdad no entiendo como hacerlo.

En nominas de la cuenta 476 tengo los siguientes importes

Trabajador 1: 489,51 euros
Trabajador 2: 472,11 euros
Trabajador 3: 432,43 euros
Total: 1.394,05 euros

Te muestro aqui tambien lo que tengo del recibo que me han cargado:

Cont. Com: 1.219,94 euros
Otr. Coti: 342,71
A.T. 87,04 euros
BON/SUBV/DED:166,67
1.483,02 euros

Me puedes indicar por favor como hacerlo el registro correcto?

Muchas gracias por adelantado.

Un saludo.

Lo primero es que la cuota de seguridad social que paga la empresa no es la suma de lo que se descuenta en la nómina al trabajador, sino algo más.
Segundo que el recibo corresponde a las nóminas del mes anterior porque tienes hasta el final del mes siguiente para presentar los TC.

Partiendo de aquí, intenta averiguar ¿cuánto es el total de la cuota que va a presentar la empresa (o la gestora), es decir, el total del TC1?
Con esto, harías el asiento:
(D) 642
(H) 476
Y al final del mes siguiente te vendrá el recibo del banco por la cuota pagada.
En este caso, si hay diferencias, yo corrijo el asiento anterior.
Y hago el pago:
(D) 476
(H) 572

Diyana

Como me pasan las nominas desglosadas de la gestoria para cada trabajador, sé que es lo que corresponde en la cuenta 642(D) y en la cuenta 476(H), el asiento de la nomina lo tengo bien registrado, al partir de ahí, de lo que me refiero es que no se como registrar el pago. De lo comentado y siguiendo tus consejos entiendo que simplemente tengo que registar el pago del total que figura en el recibo o ir pagandolo lo que corresponde para cada trabajador y luego registrar la diferencia? Al final es lo mismo verdad? Como lo haces tu?

476(D) a 572 (H)

Si me puedes decir algo respecto esta duda te agradeceria mucho.

Pídele a la gestoría el total del TC1.
Es el asiento que te falta.
No. No es el total de lo descontado a los trabajadores en sus recibos de nómina. Es lo que le cuesta a la empresa tener a esos empleados.

A ver si así me explico mejor:
Tenemos tres asientos:
1º. El recibo de la nómina de cada empleado
2º. El coste de la seg.soc.
3º. El pago a la seg.soc.

1º <> 2º <> 3º

Menudo lio teneis.

1. Se contabiliza la Nomina:

(640.)Importe Bruto a (476.)Seg.Social del trabajador
------------------------(4751.)IRPF del trabajador
------------------------(465.)Importe Neto que recibe el trabajador

2.Se contabiliza el seguro social:

(642.)La cuota de la empresa a la seguridad social
------------------------------a (476.)Mismo Importe

Este sera la diferencia entre la cifra del TC1. Menos y el importe de la seguridad social de los trabajadores. Es decir Al TC1 le restas el importe del mes del mayor de la (476.)

3.Se hace el pago del Seguro Social.

(476.) a (572.)

La (476.) se tiene que saldar en este momento

Diyana

Buenas tardes:

Con el único fin de aclararme un poco mas, voy a mostrarte la nomina contabilizada y enseñarme por favor como deberia registrar el pago de las cuotas S.S.

NOMINA TRABAJADOR 1:

640 (D) 1.361,03 EUR
642 (D) 392,02 EUR
4751 (H) 139,51 EUR
476 (H) 489,51 EUR
465 (H) 1.124,03 EUR
465 (D) 1.124,03 EUR
572 (H) 1.124,03 EUR

-----------------------

NOMINA TRABAJADOR 2:

640 (D) 1.292,66 EUR
642 (D) 361,39 EUR
4751 (H) 128,10 EUR
476 (H) 452,11 EUR
465 (H) 1.073,84 EUR
465 (D) 1.073,84 EUR
572 (H) 1.073,84 EUR

----------------------

NOMINA TRABAJADOR 3:

640 (D) 1.132,49 EUR
642 (D) 349,89 EUR
475 (H) 88,67 EUR
476 (H) 432,43 EUR
465 (H) 961,28 EUR
465 (D) 961,28 EUR
572 (H) 961,28 EUR

-------------------

Entonces el importe total que nos han cargado de las cuotas de S.S. es de 1.483,02 EUR

y la suma total de las nominas de la cuenta 476 de todos los trabajadores es de 1.374,05 EUR, hay una diferencia de 108,97 EUR, entonces ahora me surgen las dudas:

1. Porque hay diferencia? es normal?
2. Como y donde registrar esta diferencia?
2. Como hacer el asiento de los pagos de los S.S.?

Espero que ahora esta mucho mas claro explicado.

Quedo a la espera de vuestra ayuda.

Gracias por adelantado.

Me parece segun los datos que veo, que esta mal calculado el importe de cuota obrera a la seguridad social. Este debera ser el 6.4% del importe bruto y no esas cifras en las que es mayor la cuota obrera que la cuota de la empresa.

Hay que ir por partes y contabilizar
1.devengo de la nomina.
2.Pago de la Nomina.
3.Devengo del seguro Social.
4.Pago del Seguro Social.

Cada paso en un asiento diferente, pero esto Diyana Esta Mal Contabilizado desde el Paso Nº1.

Voy a intentar coger los datos de tu ejemplo en el trabajador nº 1:

1. Asiento nº1 - Devengo de Nomina (x.ej Julio)

-------------------------31/07/08--------------------------------
(D)(640.)1.361,03€ Este importe es el q aparecera en la nomina como Total devengado.
(H)(476.)97,49 Este aparecera en las deducciones de la Nomina
(H)(4751.) 139,51 que es lo correspondiente al IRPF del trabajador
(H)(465.)1.124,03 Este el liquido a percibir por el trabajador.
-----------------------------x-------------------------------------

2. Asiento nº2 - Pago de Nomina
----------------------------01/08/08-------------------------------
(D)(465.)1.124,03--------------a----(H)(572.)1.124,03-------
-------------------------------------------------------------------
3. Asiento nº3 - Devengo del Seguro Social
----------------------------31/07/08-------------------------------
(D)(642.)Si por ejemplo en el TC-1 pagaras 540€, el importe a poner en esta cuenta es: 540€ MENOS 97,49(que es la cuota obrera) = 442,51
(H)(476.)
--------------------------------x-----------------------------------

El TC-1 recoge la cuota patronal mas la cuota obrera, la obrera viene reflejada en la nomina, entonces el total menos la obrera, es la cuota patronal o de la empresa. Solo la cuota de la empresa es un gasto (642.), el resto ya esta metido como gasto en la (640.)

4. Asiento nº4 - Pago del Seguro Social
-----------------------------30/08/08------------------------------
(D)(476.)442,51----------------a--(H)(572.)442,51
-------------------------------------------------------------------

Si aun tienes dudas........dame datos mas concretos

Puede consultar nuestras condiciones generales y política de protección de datos

© 2015. Centro de Estudios Financieros contactar