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LIQUIDACIONES MENSUALES IVA

Tengo un pequeño problema y quisiera ayuda:

aMe he echo cargo de la contabilidad de una sociedad, y cual es mi sorpresa, que aunque el libro de facturas emitidas, cuadra con la 477 y el libro de facturas recibidas cuadra con la 472, sin embargo en las liquidaciones mensuales de iva, el iva declarado, no me cuadra con el saldo de la 477 y 472. A´sí por ejemplo, yo me cojo la 472 en enero, y el importe actual de la cuenta es superior al que se declar, debido a que hay varias facturas de enero que se contabilizaron en abril con fecha enero. Este caso ocurre prácticamente en todos los meses.

El iva de la sociedad, es a compensar, porque arrastra saldo de ejercicios anteriores, por lo que no se ha hecho pago alguno a hacienda simplemente la liquidacion compensatoria mensual.

Mi pregunta es como arreglo esto,

Una opción que veo, es que en la próxima liquidación de septiembre, en saldo anterior a compensar, en lugar de poner el que arrastra de la anterior liquidación de agosto, ponga el que yo calcule que es el real, y que me arroje la 477 y 472 hasta 30 de septiembre, así me cuadraría contabilidad pero habría un salto en lass liquidaciones agosto septiembre en la cantidad a compensar.

Otra opcion que veo, es llevar esa diferencia de la 472 mes a mes a una cuenta, e ir cuadrandola con lo declarado mensual, y ahora en la liquidación de septiembre, meter a la 472 que me salga de septiembre, el saldo que me de esa cuenta donde he ido metiendo las diferencias mensuales.

Espero que me podais ayudar indicandome la opcion mas correcta, o si hubiese otra mejor.

Un saludo y gracias.

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