MUY MUY URGENTE - ABONOS O FACTURAS RECTIFICATIVAS
Buenas noches. La consulta que voy a proponer se que es un tema muy viejo pero que necesito que por favor me aclareis para tomar una decisión ahora que empieza un nuevo ejercicio contable.
En la empresa en la que vengo trabajando actualmente, se siguen realizando facturas de abono negativas con la misma numeración y serie que las facturas de cargo habituales. Estas facturas de abono se realizan tanto si el cliente no está de acuerdo con el género que se le ha enviado, como si hay un error en el precio que se le ha puesto en la factura de cargo,...... Pero si por ejemplo se emite una factura con unos datos fiscales y por lo que sea están mal, se hace una factura igual que esta de cargo pero en negativo por el total y se emite una nueva en positivo con los datos correctos (es decir, la operativa de toda la vida de las facturas de abono). El tema es que yo cuando llegué a esta empresa expliqué el tema de las facturas rectificativas y no se hizo nada, y este año se quiere tomar una decisión para hacerlo de la manera más correcta.
Entonces, necesitaría que alguien me diera respuesta a como tenemos que enfocar el tema. Es decir, si se puede seguir haciendo así en cuyo caso no cambiaríamos nada. Si por el contrario hay que facturar los abonos en una serie diferente y con eso es suficiente, o como debemos operar.
Y luego me gustaría obtener la ayuda contable correspondiente a este tema. Si tengo que realizar algún cambio en mi programa de contabilidad (Contaplus) o que es lo que tendría que hacer.
Como podéis ver estoy bastante perdido en este tema y lo que queremos es empezar desde enero a hacer las cosas como es debido, cumpliendo lo que la ley manda.
Estoy muy muy interesada y necesito por todos los medios que por favor me presten ayuda. Leeré todas las propuestas que me hagan, lo único que me gustaría es llegar con vuestra ayuda a poder tomar una decisión, eso si, lo antes posible porque ya en el mes de enero tengo abonos que facturar.
Muchísims gracias
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abonos
Hola:
A ver; en mi empresa, sí que damos una numeración distinta a los abonos entre otras cosas, porque es más fácil de localizar y porque es lo recomendable.
Por otro lado, si trabajas con el contaplus, a nivel de contabilizar este abono, puedes hacerlo bien contabilizando como una factura nosmal pero con signo negativo; o bien(que contablemente es más correcto)debes realizar el asiento de forma invertida; es decir que la cuenta 7000 (ingresos irá al DEBE y las demás cuentas, cliente e iva al HABER), de este modo, queda el asiento cuadrado, y la cuenta de cliente también.
Espero que te sea de ayuda.
Ah, me olvidaba que, en la columna que pone documento, debes poner la numeración que has dado a los abonos y en concepto, debes reflejar "ABONO FACTURA Nº TAL" en todas las cuentas o partidas ¿vale?
Un saludo
MUY MUY URGENTE - ABONOS O FACTURAS RECTIFICATIVAS
Buenos días. Muchas gracias por tu respuesta. En principio es de utilidad la respuesta que me has facilitado pero necesitaría más opiniones por favor con respecto al tema.
Muchisimas gracias.
Un saludo,
Silvia
Me temo que es algo más complejo que esto.
h**ps://www5.aeat.es/ES13/S/IAFRIAFRC11F?REFERENCIA=0108149
y otras consultas en aeat
Según mi criterio (ojito que es mi interpretación).
1. Si tu cliente te devuelve mercancía, la cuenta es 708. No vale con hacer una factura negativa.
2. Si se realizan descuentos, después de realizada la factura, es un abono. Valdría una factura negativa.
3. Si es una modificación de las condiciones (cambio de precio, de unidades, etc), es una rectificativa. Tiene que incluir datos de la factura original. ¡Podría resultar de importe cero!
Y otros aspectos que no recuerdo.
Ahora. Por simplificar la gestión y la contabilidad, se siguen usando los negativos porque, de cara a la liquidación del IVA, el resultado es el mismo.