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VALES

UNA SOCIEDAD LIMITADA QUE SU ACTIVIDAD ES VENTA DE PRENSA, REVISTAS Y LIBRERIA.

LA PREGUNTA ES LA SIGUIENTE:

UN CLIENTE SE HACE SUSCRIPTOR DE UN DIARIO DEPORTIVO,DICHO SUSCRIPTOR PAGA EN SU CUENTA CORIENTE DICHO DIARIO.
PERO,TODOS LOS DIAS VA A LA LIBRERIA A RECOGER DICHO DIARIO, Y LOGICAMENTE NO LO PAGA.

AL FINAL DEL MES LA SOCIEDAD RECIBE LA FACTURA CON EL IMPORTE QUE TIENE QUE PAGAR MENOS LOS VALES (LOS DAIRIOS QUE RECIBE ESTE SUSCRIPTOR).

ES DECIR,SI LA FACTURA ES DE 100 EUROS, Y LOS VALES 30 EUROS TIENE QUE PAGAR 70.

ESA DIFERNCIA A QUE CUENTA SE TIENE QUE PONER.

GRACIAS

hola:

segun lo entiendo yo, la sociedad que se
dedica a vender prensa, deberia recibir
factura de que los vende y cobra, el resto
que sirve y no cobra no tiene porque figu-
rar en factura.

es mi opinion.

saludos.

Yo creo que no se asienta la diferencia.
Se contabilizan 70 y nada más.
En este caso, la sociedad se limita a entregar lo que el diario vende al suscriptor. Por eso necesita el vale. Para justificar que lo ha entregado.

ME EXPLICO:

LA FACTURA VIENE DE ESTA FORMA:

BASE IMPONIBLE: 96,15 EUROS

IVA 4%: 3,85 EUROS

TOTAL FACTURA 100,00 EUROS

VALES : 30,00 EUROS

TOTAL A PAGAR 70 EUROS

SI SE CONTABILIZA EL PAGO POR 70 EUROS, SE SIGUE DEBIENDO 30 EUROS.

ESTA DIFERENCIA SE PUEDE LLEVAR COMO UN DESCUENTO EXTRAORDINARIO, O COMO UN DESCUENTO POR PRONTO PAGO.

GRACIAS

En este caso lo tomaría como un anticipo que se regulariza en la factura.
Me explico: La factura va por
(D) 600 : 96,15
(D) 472 : 3,85
(H) 400 : 100
Y, los vales:
(D) 400 : 30
(H) 407 : 30
Esto significa que, previamente, se debió contabilizar ese "anticipo".
Supongo que debería hacerse a la entrega al suscriptor:
(D) 430 : 30
(H) 700 : 30 entrega de los diarios
---x----
(D) 407 : 30 cancelación del cliente por pagarlo directamente al proveedor
(H) 430 : 30

Inicialmente, es lo que pienso.

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