En una empresa de pompas funebres ¿como contabilizais aquellas facturas de gastos, por ejemplo "transportes a cementerio","tanatosalas" y otros servicios? Estos gastos sé que no pueden deducirse realmente como gastos ya que la empresa posteriormente los repercute a los clientes en las facturas emitidas, en concepto de suplidos. ¿Como contabilizais tambien estos suplidos en las facturas emitidas?
Gracias
|
Puede Comprar el Manual del Nuevo Plan General Contable 2007 en formato PDF por solo 15.00 € + IVA
|
Boletín Electrónico Gratuito
Suscríbete a este boletín para estar siempre al día y recibir todos los meses ejercicios prácticos de contabilidad.
Normacef Socio-Laboral es una completa base de datos documental que permite articular consultas en torno a cinco campos de búsqueda: Legislación; Jurisprudencia; Convenios Colectivos; Bibliografía y Formularios
Solicite sus claves demo GRATIS en el teléfono 902 88 89 90, o en www.ceflegal.com
Clases gratuitas de uso avanzado de Normacef.
Puede acudir al aula virtual siguiendo ESTE ENLACE media hora antes de cadasesión.
Para mayor información, por favor, contacte con formacionempresas@cef.es o llamando al 902 88 89 90.
|
Normas de consolidación. Comentarios y casos prácticos La presente obra realiza un estudio del contenido de las Normas de Consolidación tras la modificación del Código de Comercio realizada por la Ley de Reforma Mercantil (Ley 16/2007). Cierre contable y fiscal. Estados financieros según el nuevo PGC La presente obra tiene por objeto realizar un estudio sistemático de todos los ajustes contables y fiscales que las empresas tienen que realizar para proceder al cierre de los ejercicios contables que se produzcan a partir del 1 de enero de 2008, de acuerdo con la legislación contable en vigor. |
Solo serán "suplidos"
Solo serán "suplidos" cuando por estos servicios complementarios a vuestra actividad exista factura a nombre del Cliente (familiares del difunto)y vosotros la atendeis de pago en su nombre, repercutiéndoselo posteriormente junto con la factura de vuestros servicios de pompas fúnebres.Los suplidos se registran en una cuenta 55x o 56x exprofesa para ello.
En cambio si las facturas del transporte, tanatorio, etc. se expiden a vuestro nombre, nada de suplidos, son gastos de explotación que conformarán el precio final aplicado al cliente.
OK Muchas gracias
OK Muchas gracias
SUPLIDOS
Hola,
Trabajo en una asesoria y tengo un gran problemas con los suplidos.
No se donde tengo que contabilizar los suplidos.
El cliente nos entrega una provisión de fondos y yo lo contabilizo de la 570.1 - 438.-- Luego cuando pago alguna factura a nombre del cliente lo contabilizo asi 438.-- a 570.1.
El problema viene cuando tengo que hacer la factura porque yo tengo que reflejar en la factura nuestros honorarios con IVA y los suplidos sin IVA, pero claro nuestros honorarios van a la 705 pero los suplidos no se a que cuenta llevarlos????????
Porque he visto por internet la 554, la 565, la 559, pero si lo llevo a una de estas cuentas como se salda esa cuenta???????
A ver si alguien me puedes contestar porque no lo entiendo.
Gracias
A ver si te puede valer esta
A ver si te puede valer esta información, sacada de otro Foro,
http://foros.abanfin.com/viewtopic.php?f=1&t=38414&p=165665&hilit=suplidos#p165665
en donde la aporté por la misma causa:
EJEMPLO:
Supongamos que, como Gestoria,, vuestro cliente os hace una provisión de fondos de 1.000 u.m., para atender los gastos del Registro y vuestros honorarios al mismo tiempo.
CONTABILIDAD GESTORIA:
En Actividades Profesionales, la legislación obliga a llevar un Registro especial de “Provisiones de fondos y suplidos”. Aunque esto está mas bién enfocado a Profesionales Independientes, por similitud y naturaleza, en caso de entidades juridicas (Gestorias) en que sus actividad sea predominantemente profesional, y realicen gran número de “Provisiones”, seria recomendable actuar en igual sentido, al menos en los registros de contabilidad , si fuera preciso.
CONTABILIDAD CLIENTE:
En la contabilidad del cliente, yo prefiero utilizar la propia del Acreedor(430), como depòsitario de la provisión, a fin de simplificar los asientos, sirviendo al mismo tiempo de control del saldo al mismo:
A).- CONTABILIDAD GESTORIA:
1º.- Provisión de fondos recibida:
DEBE:
57* Tesoreria (Bancos o Caja):1.000
HABER:
430.-Cliente ( ó Depósitos C/P: 561): 1.000
DEPOSITO EN REGISTRO (Potestativo):
2º.- Ingreso previo deposito en Registro
DEBE:
410- Registro: Depósito Registro: 500
HABER:
57* Tesoreria (Banco ó Caja): 500
DEVOLUCION REGISTRO(Potestativo, junto con anterior):
3º.- El Registro nos entrega factura a nombre de vuestro cliente por un total de 450, y nos devuelve 50 (Deposito previo 500).
DEBE:
57*.-Tesoreria (Banco ó Caja): 50
566* Suplidos (Facturas Registro/Cliente):450
HABER:
410. Registro:500
4º.- Le enviais a vuestro cliente las facturas a su nombre (Registro, por 450), mas el cargo de honorarios (300+IVA=348), por un total de 798, mediante una sola factura, según detalle. Sobra por lo tanto 202. (798+202=1.000).
DETALLE FACTURA AL CLIENTE:
SUPLIDOS:
• Facturas Registro, según anexos:450
HONORARIOS:
• Honorarios Gestoria (B.I.)….....:300
• IVA 16%..............................:48
TOTAL FACTURA…………............…..: 798
Depósito recibido…...........:1.000
SALDO A SU FAVOR (A devolver)……: 202
Como ya digo, existe quién prefiere reflejar la entrega del cliente en una cuenta 561 (Provisiones o depositos recibidos) desde el principio. Pero a mi juicio, si no se trata de actividades muy habituales, es mejor manejar la del propio cliente, la cual, aparte de ahorrarnos otros asientos, nos sirve al mismo tiempo de control de saldo.
En muchos casos, los asientos 2º y 3º de entrega previa de depósito en el Registro y posterior devolución, tampoco se suele registrar, dado que normalmente se trata de poquisimos dias. Nos ahorramos asientos intermedios.
ASIENTO FACTURA AL CLIENTE:
DEBE:
430.- Importe total: 798
HABER:
566.- Suplidos:450 (O cuenta 430, si no se efectuado asiento 2º y 3º)
705.- Prestaciones de servicios: 300 (B.I.)
477.- IVA 16%: 48 (Sobre B.I.)
DEVOLUCION AL CLIENTE IMPORTE SOBRANTE:
DEBE:
430.- Cliente: 202
HABER:
57* Tesoreria (Banco ó Caja)
B).- CONTABILIDAD CLIENTE:
(Ya digo, yo prefiero emplear la propia del acreedor, en vez de una de provisiones, a fin de simplificar asientos).
1º.- Entrega provisión a Gestoria:
DEBE:
410*.- Gestoria (ó bien Deposito constituido C/P: 566): 1.000
HABER:
57* Tesoreria:1.000
2º.- Registro facturas Registro (Anexas a factura Gestoria):
DEBE:
623.- Honorarios Registro: 387.93
472.- IVA………………..: 62.07
HABER:
410*.-Cuenta Registro …..: 450
3º.- Registro factura Gestoria:
DEBE:
623 (629).- Honorarios Gestoria:300
472.- IVA………………………:48
410*.-Registro…………………:450
HABER:
410*.-Cuenta Gestoria…………798
4º.- Cobro devolución sobrante:
DEBE:
57* Tesoreria………………….:202
HABER:
410*.-Gestoria…………………:202
Como ya se indica, se ha preferido utilizar para la provisión (deposito a C/P) la misma cuenta del acreedor, en vez de la cuenta 566, a fin de ahorrarnos asientos, y mejor control del saldo. Y ya si queremos complicar un poco más la cosa, en los casos en que existan retenciones en las facturas de suplidos, habria que considerar en la contabilidad del cliente, la cuenta 473, a efectos de retenciones, aparte del IVA. Esto suele ocurrir mayormente, cuando en vez de un Registro, es un Notario, o un abogado, o cualquier otro profesional independiente (persona fisica), objeto de retención por IRPF.
GRACIAS
Gracias por la contestación.
Voy a llevarmelo a casa para estudiarlo el fin de semana y el Lunes ya te dire si me vale.
Gracias
YA LO SAQUE
Muchas gracias me sirvio de mucho tu contestación.
Lo único que mi jefe me ha dicho que los suplidos en vez de la 556, en la 561 (Depósitos recibidos a corto plazo). Y una compañera me ha comentado que en vez de la 410 que es mejor la 440 (Deudores Varios).
Tu que opinas sobre estas dos cuentas?
Gracias, un saludo
Maite Sanz
Interpreto que quieres decir
Interpreto que quieres decir 566, en vez de 556.
La 566.- Es para depositos CONSTITUIDOS a C/P
Y la 561.- Es para depositos RECIBIDOS a C/P.
Una Asesoria/Gestoria, puede tener los dos al mismo tiempo. Depende si los recibe o los constituye. Aunque lo mas habitual sea el recibirlos de los clientes (Cuenta 561).
Y sobre la cuenta de acreedores, tan válida es la 410 o como la 440. Yo prefiero tener todos los movimientos relacionados con las provisiones (depositos constituidos), en una sola cuenta a efectos de control y saldos con el acreedor. Va en criterios este detalle. Y por supuesto, el NPGC, permite esta libertatd.
Saludos.
_____________________________________________________________________
http://datakon.esforos.com/
Aprender sin pensar es tiempo perdido. Pensar sin aprender es peligroso (el Confucio, ese)
AGRADECIMIENTO
PUES YA LO TENGO CLARO. NO SABES LO QUE ME HAS AYUDADO. MUCHISIMAS GRACIAS POR TODO.
PROVISION CLIENTE
Hola!!! A ver si podeis ayudarme. En una Asesoría un cliente tiene que pagar una carta de pago de Hacienda (por ejemplo) y nos da el dinero a nosotros para que lo paguemos. Se contabilizaría así?
DEBE: 570 (CAJA)
HABER: 438 (ANTICIPOS CLIENTES)
Y CUANDO YO LO PAGO POR LA CUENTA DEL BANCO DE LA ASESORIA (POR EJEMPLO)
DEBE: 438 (ANTICIPO CLIENTES)
HABER:572 (BANCO)
Y COMO LA ASESORIA NO COBRA NADA POR HACER ESTA GESTION, EL ASIENTO PODRÍA SER ESE?
UN SALUDO, GRACIAS
Por mi parte, está todo
Por mi parte, está todo explicado anteriormente. Tanto para casos de Gestoria, como para clientes. Repasar el post.
Saludos.
_____________________________________________________________________
http://datakon.esforos.com/
Aprender sin pensar es tiempo perdido. Pensar sin aprender es peligroso (el Confucio, ese)