CEF.- Centro de Estudios Financieros

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contabilizar letras del tesoro publico

mi empresa ha adquirido letras del tesoro publico, yo entiendo la inversion a corto de esta manera
541.1 letras del tesoro vto 2meses a 572.3 bcos
y ahor cómo contabilizo la recurperación??? y si renuevo???

nadie sabe???

Deberás cancelar la 541 y, el rendimiento obtenido al haber de la 761.

541. Valores representativos de deuda a corto plazo
Inversiones a corto plazo, por suscripción o adquisición
de obligaciones, bonos u otros valores de renta fija,
incluidos aquellos que fijan su rendimiento en función de
índices o sistemas análogos.
...
Con carácter general, su movimiento es el siguiente:
a) Se cargará:
a1) A la suscripción o compra, por el precio de adquisición,
excluidos los intereses explícitos devengados y no
vencidos, con abono, a cuentas del subgrupo 57.
a2) Por el ingreso financiero devengado hasta alcanzar
el valor de reembolso del valor, con abono, generalmente,
a la cuenta 761.

Pero en la adquisición no debo contabilizar en la 546 los intereses explícitos no devengados??

Es decir
31.10.08
270 (541.0)
a (572) 266
(546) 4
Recuperación letras del tesoro
31.01.09
270 (572)
4 (546) (541.0) 270
(761.0) 4

¿¿??? es que hay algo q no me cuadra

Imagina como si fueran las T
---541---
270|270

---572---
270|266

---546---
...4|...4

---761---
.....|...4