PAGO EN EXCESO DE ISR ANUAL

Bueno hace poco empece a trabajar en una empresa para llevar los Impuestos directamente, revisando me di cuenta de que teníamos un saldo como pago en exceso de ISR en la declaración Anual del 2003-2004 y que no se había aprovechado, hice las rectificaciones correspondientes solo a nivel de formularios y pagos a SAT, pero resulta que este pago en exceso no quedo registrado en la contabilidad en su momento, para decirles mas claro la declaración quedo algo así:

FORMULARIO PRESENTADO
ISR Determinado 150,000.00
IEMA Acreditado -150,000.00
IMPUESTO - Deducciones 000.000.00
Otros Acreditamientos -250,000.00
PAGO EN EXCESO 250,000.00

PARTIDA EN SU MOMENTO
ISR ANUAL Debe> 150,000.00
IEMA Haber> 150,000.00

Ahora como tendría que haber quedado el registro de los 250,000.00 que se genero como pago en exceso?????

de veras se los voy a agradecer