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contabilidad beneficios Fondos de Inversión

Buenos Dias,
mi empresa tiene dos fondos de inversión, en el banco me dicen que uno es un F.I.N. garantizado a largo plazo y el otro es un F.I.N. garantizado a corto plazo.
El primero de ellos se mantendrá hasta su vencimiento, mientras que el segundo se utiliza para especular con él.
Mi duda es cómo contabilizar el beneficio obtenido por las enajenaciones de las participaciones del segundo fondo porque no sé qué tratamiento fiscal tienen estos beneficios.
La información fiscal aportada por el banco es la siguiente:
Coste de adquisición: 1.388,28
Importe enajenación: 1.402,57
Resultado: 14,29
Retención: 2,57
Nº de títulos: 3.136,92
V.I.: 11,054
Valoración: 34.675,92

¿alguien puede ayudarme?. Gracias

ASIENTO CONTABLE

57 TESORERIA
473 RETENCIONES
A
540 INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES EN CAPITAL
760 INGRESOS DE PARTICIPACIONES EN CAPITAL

FIM
Fondos de Inversión Mobiliaria. Fondos cuyo objeto exclusivo es la compra, tenencia, disfrute y venta de valores y otros activos financieros. Los FIM invierten más del 90% de su activo en valores cotizados en mercados de valores: deuda pública, renta fija privada, acciones e instrumentos derivados. El plazo y porcentaje invertido en estos activos dependen de la política de inversión del fondo.

SALUDOS.

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