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Arqueos de caja

Como se actua ante los Arqueos de Caja? Su tratamiento contable. GRACIAS

La diferencia entre el valor anteriormente contabilizado en la cuenta de caja (570) y el que arroja el arqueo se debita o acredita a esa cuenta. La contrapartida será lógicamente cada una de las partidas en las que se ha gastado el dinero (por lo general cuentas de gastos del grupo 6) o bien pagos/cobros del grupo 4. Debería de existir un recibo o factura aplicable a cada transacción. En caso contrario las diferencias injustificables e irrecuperables irían a las cuentas 778 ó 678 según sean a favor o en contra.

Si por contra esa caja se usa para pequeños pagos en efectivo, cuya contabilización individualizada sería engorrosa, se pueden adeudar todos los gastos en la cuenta 629, ó 678, siempre y cuanto su importe sea pequeño a nivel anual.

Son seis pasos simples:
1. Cuentas los justificantes de ingresos
2. Cuentas los justificantes de pagos
3. La diferencia es el saldo teórico de la caja.
4. Cuentas el dinero de la caja.
5. Si tienes más dinero que el teórico, te sobra dinero.
6. Si tienes, menos, te falta.

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