Como ajustar el iva

Buenos dias.

Una empresa cooperativa me ha encargado que le monte la contabilidad y le presente las cuentas anuales desde el 2002 hasta del 2008. Los impuestos estan presentados (iva, imp. sociedades, etc), pero los datos han sido practicamente inventados ya que han pasado olimpicamente de la contabilidad. Ahora el registro de cooperativas le está reclamando el deposito de las cuentas y me puesto manos a la obra con la contabilidad.
Al contabilizar el 2002 se me presentan los siguientes problemas:
- El iva soportado total declarado (inventado) en los 4 trimestres del iva no me coincide con lo contabilizado (real); hay una diferencia de 985,63 euros (lo real es mayor que lo inventado) por lo que he perdido ese iva. ¿Que puedo hacer para cuadrar la cuenta 472 y que no me apezca con ese saldo en el debe?. Yo he pensado en hacer el siguiente asiento:
634 (ajustes negativos en iva) 985,63 (D)
472 985,63 (H)

- Otro problema es el impuesto de socidades. Fiscalmente (modelo 201) se ha declarado un beneficio antes de impuestos de 12.540,16, siendo la cuota a pagar de 2.508,03 (20% al tratarse de una cooperativa especialmente protegida). Pero contablemente el beneficio real ha sido de 21.776,15, ¿como debo de hacer el asiento del impuesto de socidades?. Yo lo he hecho con arreglo a lo declarado fiscalmente
630 (D) a 4752 (H) por 2.508,03, por lo que me queda un beneficio despues de impuestos de 19.268,12 (21.776,15 - 2.508,03)

Por favor, si hay alguien experimentado en este tipo de "chapuzas", que me diga si estoy haciendo lo correcto o de lo contrario, como deberia hacerlo.

Muchas gracias