El BAI es de 766,72 euros y las diferencias temporarias ascienden a -5.521,31 euros.
Pagos y rentenciones a cuenta = 15.794,83 euros
Como realizo el asiento del impuesto corriente??
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Normas de consolidación. Comentarios y casos prácticos La presente obra realiza un estudio del contenido de las Normas de Consolidación tras la modificación del Código de Comercio realizada por la Ley de Reforma Mercantil (Ley 16/2007). Cierre contable y fiscal. Estados financieros según el nuevo PGC La presente obra tiene por objeto realizar un estudio sistemático de todos los ajustes contables y fiscales que las empresas tienen que realizar para proceder al cierre de los ejercicios contables que se produzcan a partir del 1 de enero de 2008, de acuerdo con la legislación contable en vigor. |
IS
Harias de la Debe: 4745 Creditos a compensar a Haber: 6301 Impuesto diferido.
Te dejo un ejemplo resuelto por Petrus donde lo explica detalladamente http://www.contabilidad.tk/node/4783.
Agradecimientos a Petrus por compartir su sabiduria.