DIFERENCIAS TEMPORARIAS
Haber si alguien me puede ayudar porque tengo un lío tremendo:
Voy a calcular el impuesto de este año y me encuentro con lo siguiente:
La situación fiscal no coincide con la contable, es decir que diferencias temporarias originadas por leasing no se han reflejado en contabilidad y si fiscalmente.
He estado buscando información y sigo sin tener muy claro como arreglarlo.
Los datos que he podido recuperar son estos:
DATOS FISCALES:
BASES IMPONIBLES NEGATIVAS: (dif leasing+rtdo cont+Is)
2005 115.646,10
2006 65.935,88
2007 79.433,73
BASES IMPONIBLES POSITIVAS:
2008 11.748,85
DATOS CONTABLES:
479
2006 3.912,23
2007 1.165,84
2008 4.271,36
SALDO 9.349,43
Al resultado ajustado se ha aplicado el 25% y el asiento hecho hasta ahora ha sido 630 a 479.
Para el cierre del año 2.009:
Rtdo. contable 24.297,51
Dif. permanentes 21
Rtdo ajustado 24.318,51
Impuesto 25% 6.079,63
Dif temporarias +52.304,07
Base fiscal 76.622,58
impuesto 25% 19.155,64 a compensar con BI negativas otros ejercicios.
Por favor haber si me podeis ayudar.
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DIFERENCIAS TEMPORARIAS
Haber si me podeis ayudar a seguir adelante:
El asiento en el año 2.009 sería:
Rtdo antes imptos 24.297,51
dif permanentes 21
Rtdo ajustado 24.318,51
Dif temporaria 52.304,07
Base imponible 76.622,58
couta integra/liq 19.155,64
cuota diferencial 19.155,64
19.155,64 (630) a (4752) 19.155,04
13.076,01 (479) a (6301) 13.076,01
El tema estaría en la rectificación de los años anteriores, el saldo diferencial entre 4752 y 479, lo tendríamos en la cuenta 479. ¿cómo lo arreglo?