hola,
a ver, soy bastante nuevo en esto y tengo la siguiente duda: a la hora de llevar los libros al registro mercantil para legalizarloS, evidentemente hay que cerrar el ejercicio. La duda me surje a la hora de contabilizar el gasto por el impuesto de sociedades, ya que no se ha calculado aun. ¿Cómo tengo que contabilizarlo sin saber el resultado? ¿Hay que estimarlo? En ese caso, ¿cómo se hace?
MIL GRACIAS
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Normas de consolidación. Comentarios y casos prácticos La presente obra realiza un estudio del contenido de las Normas de Consolidación tras la modificación del Código de Comercio realizada por la Ley de Reforma Mercantil (Ley 16/2007). Cierre contable y fiscal. Estados financieros según el nuevo PGC La presente obra tiene por objeto realizar un estudio sistemático de todos los ajustes contables y fiscales que las empresas tienen que realizar para proceder al cierre de los ejercicios contables que se produzcan a partir del 1 de enero de 2008, de acuerdo con la legislación contable en vigor. |
Impuesto s/. Beneficios
El impuesto s/. beneficios se calcula sobre el resultado contable, por descontado, antes de impuestos.Una vez añadido el importe del impuesto, queda ya definitivamente como resultado contable de la 129-Resultados del ejercicio.
MUCHAS GRACIAS
MUCHAS GRACIAS "Petrus"
entonces entiendo que tendría que hacer el calculo (24%)sobre el resultado contable y con ese dato hacer el asiento, y posteriormente al hacer sociedades hacer los ajustes. ¿es asi?
Impuesto Sociedades-Crédito fiscal
Pues si, debes tomar el resultado contable el cual,salvo correccciones a que hubiera lugar (diferencias temporarias/permanentes), revertirá como Base Imponible.Se calcula la cuota a pagar multiplicando la base por el tipo que corresponda aplicar del I. de S.( 20 o 25 % según tramos).
La cuota resultante, se asienta en base a:
Debe: 6300
Haber: 4752
si existen importes en saldo en la 473 ( pagos a cuenta o retenciones, entonces seria:
Debe: 6300
Haber: 473
4752
impuestos de Sociedades
Hola:
¿Y cuando hay bases negativas de otros ejercicios?
Gracias!!
impuestos de Sociedades
Hola:
¿Y cuando hay bases negativas de otros ejercicios?
Gracias!!
Pues habrá que tenerlas en
Pues habrá que tenerlas en cuenta.