Impuesto de Sociedades
Hola a todos,
Hemos detectado durante el ejercicio un error en la liquidación del Impuesto de sociedades del ejercicio anterior que se registró contablemente. La presentación del I.S. la hemos hecho correctamente, por lo que hemos procedido a modificar el error contable este año. La duda es contra qué cuenta lo podríamos regularizar, teniendo en cuenta que ya que no es muy significativo, preferimos regularizarlo contra pyg en vez de patrimonio neto.
¿Qué cuentas podríamos utilizar?
El error viene por una parte por una deducción mal contabilizada, y otra parte por un ajuste en la base imponible mal calculado.
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Error en el Impuesto Sociedades
La cuantia de estos errores entre lo contabilizado en el cierre del 2009 y lo realmente ingresdo en el mod. 200 del I. de S., debe reflejarse como descuadre de saldo en la 4752.
La regularización deberás llevarla directamente al patrimonio neto, en concreto a la 113-Reservas voluntarias, por aquello de los errores de "años anteriores".
El asiento vendrá condicionado según el término en donde juegue el saldo del error ,cosa que no mencionas.