DUPLICIDAD DE GASTO CONTABLE por gasto total de inmovilizado y amortizaciones
Buenos días, me he encontrado un error en la contabilidad de cliente, es el siguiente, en el 2007 se contabilizo una factura de inmovilizado que era del 2006 y en vez de utilizar la cuenta 22 correspondiente se metio en la 679 con lo cual se llevaba el total del inmovilizado a resultados, y a la vez se dio de alta en el inmovilizado y se generaron las amortizaciones que correspondian si se hubiese contabilizado el bien como inmovilizado que era lo correcto, el importe de la factura no era muy elevada unos 720€.
Asi que tengo por un lado contabilizado el bien como un gasto por su base imponible y por otro lado las amortizaciones de 2007 y 2008 generadas, es decir que se ha duplicado parte del gasto por las amortizaciones de esos dos años. Como puedo corregir esto contablemente sin realizar complementarias, habia pensado contabilizar un ingreso extraordinario por la cantidad que se ha amortizado hasta ahora, pero no creo que sea lo correcto.
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Supongo cuando dices "y a la
Supongo cuando dices "y a la vez se dio de alta en el inmovilizado", debes referirte a que el alta solo fué estadística , a los simples efectos de generar el cálculo de las amortizaciones, en algún programa auxiliar.Es decir,que no hubo anotación contable en la cuenta del Inmovilizado Material.
Si ello es asi, toca ahora regularizar el error,retrocediendo de gastos y pasando a activar este importe de los 720 €.
Para ello asentarás:
Debe: 720 21x-Inmovilizado material
Haber: 720 113-Reservas voluntarias
De tal manera la regularización, siendo un error de ejercicios anteriores, pasa según norma por la 113, y en el activo tendrás ya la inversión contabilizada que justificará la dotación de sus amortizaciones.
A seguido deberás contabilizar el efecto impositivo de la partida llevada a la 113. En un ejemplo de cotizar por el I. de S. al 25%, se trataria de 180 € ( 720 x 0,25 = 180):
Debe: 180 113
Haber: 180 479
y al cierre del ejercicio, en oportunidad de compensarlo en el cálculo del impuesto, seria:
Debe: 180 479
Haber: 180 6301
si me referia a eso
si me referia a eso muchisimas gracias
¡¡¡A VOLAR!!!
si me referia a eso
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