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Póliza de Crédito

Hola chicos:

Tengo una pequeña duda. A nuestra empresa le han concedido una póliza de crédito de 10.000 Euros, y tengo una duda de como debe hacerse el primer asiento para registrarla. Me he estado informando y he visto que no se hace un asiento por la totalidad si no que solo por lo dispuesto. El primer asiento sería por las comisiones de apertura 626 a 5201.0 y luego por lo que vayamos disponiendo tendríamos que abrir una cuenta 572 a 5201.0. Mi duda es si eso es correcto ya que realmente no es una c/c. No hay forma de hacer un primer asiento por la totalidad del importe y luego trabajar simplemente con la cuenta 5201.0???

Podríais ayudarme por favor.

Muchas gracias.

Si ese dinero total no lo recibe la empreas, ¿para qué quieres reconocerlo como tal?. Lo normal es ir registrando las disposiciones y movimientos reales que la cuenta vaya registrando. Podriamos decir, que ese importe de la Poliza de Crédito, es en realidad una AUTORIZACION para disposiciones y otros cargos. Pero no es un efectivo realmente, ni un préstamo concedido. Es solo eso, un crédito, una autorización, sin ningún tipo de responsabilidad sobre el total "autorizado", mientras no lo dispongas.

Saludos.

Lorena Contabilidad

Muchas gracias por tu respuesta CONTA2012, pero lo que todavía no tengo muy claro es como debo contabilizarlo entonces. Debo abrir una cuenta 572 para la póliza y llevarlo contra la 5201.0??? por el momento solo tengo un cargo de 135 Euros de la comisión de apertura, pero cuando disponga y trabaje con ese dinero que cuenta debo usar???

Muchas gracias

en el momento de la concesión no procede anotación contable ya que no se ha dispuesto de ninguna cantidad. Cuando se cargan los gastos se hará:
(626) SERV BANCARIOS Y SIMILARES--------------------(5201) DEUDAS A C/P POR CREDITO DISPUESTO.

Ahora bien, si dispongo de alguna cantidad de esa poliza, en mí opinion, lo trataria como otro crédito mas concedido por el banco:
(572) BANCOS E INSTITUCIONES DE CRÉDITO C/C VISTA, EUROS-----------------------------( 170)o (5200) DEUDAS A L/P o PRESTAMOS A C/P CON ENTIDADES DE CREDITO ( segun su periodo de reembolso).

Lorena Contabilidad

Buenos días.. muchas gracias por tu respuesta pero es que todavía no lo tengo claro. Cómo puedo tener dos cuentas una 5201.0 y una 572 asociada a esta póliza.
Yo lo que he hecho es lo siguiente. Contabilicé los gastos de apertura 626 ....... 5201.0 lo que pasa es que me queda con saldo positivo, aunque en realidad es al contrario. Luego hice un ingreso de 226,01 de dinero de caja y lo contabilicé así 5201.................570, entonces me queda con un saldo negativo, aunque realmente es positivo, ya que cubrí los gastos y dejé la póliza cubierta. Mi pregunta es... se esto que hice es correcto, no tiene consecuencias que yo tenga una cuenta de banco con saldo negativo contablemente, aunque en realidad la póliza la tenga cubierta????? De verdad os agradezco una respuesta porque estoy muy confusa y no se que hacer con este tema.

Muchas gracias.

Hola Lorena:

No entiendo muy bien tus anotacines contables con la poliza, para mí entender, los 10.000€ de la poliza no deben aparecer por ninguna cuenta en la contabilidad, a no ser que por necesidad necesites coger una cantidad de ese dinero para utilizarlo, que en este caso lo contabilizaria como un credito, pero desconozco esta información en los e-mails que nos enviaste y la casuistica de esos 226,01€ en la (5201).
Yo solo contabizaria los gastos de tramitación con el banco ( ej unos 175€ por la tramitación) en:
175 (626)...........................(5201) 175

Eso ya dependerá en donde hubiera cargado el banco los gastos de apertura de la Poliza, esos 175 euros.. Puede ser que los hubiera cargado a la cuenta corriente, o bién, a la cuenta de crédito (Póliza). Y el asiento es sencillo: 626. Gastos apertura crédito á 572* ó 520*. El banco habilitará para la cuenta de crédito (Póliza), un número de cuenta, a igual que para las cuentas corrientes. Se da de alta en la contabilidad, y en paz. Y en su momento, ya llegarán a la empresa los justificantes y extractos, como cualquier otra cuenta bancaria.

Saludos.

Lorena Contabilidad
Amigos gracias por vuestra ayuda pero veo que no me entendéis muy bien. Ahora ya sé que no es necesario reflejar los 10.000 Euros de la póliza.
Vamos a ver, yo tengo una cuenta en el banco que es una cuenta corriente y ahora tengo otra cuenta que es de la póliza. Los gastos se cobran de la póliza y yo ingreso el dinero de caja en la póliza también para cubrir y no dejar ese dinero al descubierto. Lo que realmente yo os pregunto es: la cuenta de la póliza es una 520, eso lo tengo claro, pero puedo trabajar con ella como si fuese otra cuenta normal de banco. Porque como realmente contablemente no tiene saldo, al hacer apuntes yo en mi contabilidad queda con saldo distinto al del banco. Es decir queda positivo o negativo pero de forma contraria al banco. No entiendo esos apuntes que hacéis de 572...... a ...... 520. Por qué juntáis las dos cuentas? si yo tengo saldos independientes en cada una? Por favor ayudadme. Muchas gracias.

Vamos a ver. Nadie está juntando las dos cuentas, funcionan independientemente una respecto a la otra, salvo cuando se efectuen traspasos entre si, que por otra parte, no suele ser habitual.. La cuenta 520 (Póliza), funciona exactamente igual que una cuenta corriente (572). Si solo te limitas a cargar gastos o reembolsos, la cuenta siempre presentará saldo negativo (que es lo lógico). Yo te aconsejo que cojas el extracto de la cuenta de crédito (Póliza), y te limites a registar lo que en ella se especifique. Que lo lógico es que sean todas salidas. Y no te compliques la vida. Es de suponer que el banco te habrá informado sobre el número de cuenta de la poliza (Cuenta crédito), y con ello habrás abierto una cuenta en la contabilidad como 520. Pués trátala exactamente igual, contablemente, que una cuenta corriente (572). ¿Qué sentido tiene ingresar dinero de Caja en la cuenta de crédito (520), si precisamente esta es para poder disponer de liquidez?. Salvo claro está, que deses que el descubierto no suba mucho, cuando se pueda, a fin de pagar menos inetereses. Pero en este caso, la cuenta de crédito pierde su efectividad. No está cumpliendo el fin para la que fué creada. Si la Caja tiene suficiente liquidez para hacer frente a los pagos, no necesita una cuenta de crédito la empresa. La cuenta de crédito, es un préstamo al fin y al cabo, pero solo se va considerando como tal a medida de que se va disponiendo o cargando pagos parciales (transferencias, talaones, etc), hasta el saldo concedido. Y los préstamos (crédito en este caso), es para cubrir la falta de liquidez.

Saludos.

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