URGE: IMPUESTO SOCIEDADES

Hola, tengo un par de dudas en el impuesto de sociedades.

1.- Si el resultado contable me da pérdidas, por ejemplo -3.000 €, a la hora de hacer el asiento del impuesto de sociedades (4745) a (6301) tengo que poner estos 3.000 € quedando en resultado del ejercicio 0,00 € o tengo que poner el 25% de estos 3.000 € (750 €) quedando en el ejercicio del resultado -2.250 €?

2.- Si en el resultado del ejercicio me da pérdida, por ejemplo -5.000 €, y tengo gastos no deducibles de por ejemplo 1.000 € y pagos fraccionados de por ejemplo 500 € porque los años anteriores siempre dio beneficio; a la hora de hacer el asiento del impuesto (4745) a (6301) el importe que tendría que poner sería el siguiente? -5.0000 + 1.000 - 500 = - 4.500 € o como pregunté antes el 25% de estos 4.500 €.
Y después tendría que hacer el asiento (4709) a (473) para que cuando nos devulevan los pagos a cuenta haga el asiento (572) a (4709), ¿no?

Por favor, si me equivoco en algo corregirme porque estoy un poco verde en esto de cerrar empresas y hacer el I.S.

Muchas gracias de antemano.

Supuesto 1)-Ante una

Supuesto 1)-
Ante una pérdida por 3000 si optas por reconocer el crédito fiscal de dicha base imponible negativa, deberás calcularlo en base a la aplicación sobre la pérdida del % por el que cotizas como tipo del I. de SS. Siendo al 25% serian 750 (3000 x 0,25).
Debe: 750 4745-Crédito por pérdidas a compensar ejercicio ____
Haber: 750 6301-Impuesto diferido
Supuesto 2)-
Calcularás el impuesto en base a:
Resultado antes impuestos ................. - 5000
Gastos no deducibles.......................... 1000
Total base imponible negativa ............. - 4000
Entonces el reconocimiento del crédito fiscal, por la ley del 25% serian 1000 ( 4000 x 0,25)
Debe: 1000 4745-Crédito por pérdidas a compensar ejercicio ____
Haber: 1000 6301-Impuesto diferido
y como sea que la cuota a ingresar, habiendo pérdida fiscal, resulta CERO, al cumplimentar el mod. 200 del Impuesto , los pagos a cuenta pasarán a jugar como DEVOLUCION. Ante ello se impone al cierre, efectuar el asiento:
Debe: 500 4709-H.P. deudora por devolución de impuestos
Haber: 500 473-H.P. retenciones y pagos a cuenta.
y finalmente cuando recibas la tranferencia de Hacienda por la devolución , será:
Debe : 500 572-Bancos
Haber: 500 4709-H.P. deudora por devolución de impuestos