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Retenciones alquiler arrendatario

Hola, tenemos alquilada una nave a un deudor y el asiento sería

440 deudor a 477 iva repercutido 18%
752 INGRESOS POR ARRENDAMIENTOS
4751005 h.p. retenciones... 19%

tenemos que incluir nosotros el arrendamiento en modelo 115?

Qué pasa con el saldo de la cuenta 4751005 , en nuestro caso se junta con las retenciones que pagamos por alquileres

Gracias

Perdona pero todos los ejemplos que he encontrado son desde el lado del arrendatario. En los ejemplos desde el arrendador no he visto ningún tipo de retención. Me puedes indicar como se haría el asiento

440 deudor a 752 ingresos por arrendamientos.
473 ??
Mi deudor es una SL

Cómo se regularizaría la cuenta 473?? que modelo debemos presentar en HAcienda (además del 347)

Gracias

A).- ARRENDADOR:

A.1.- Factura:
DEBE:
430.- cliente
HABER.
752.- Importe alquiler
477.- IVA.

A.2.- Cobro:
57*.Tesoreria
473.- Retención practicada
á 430. Cliente

Si no quieres utilizar la cuenta de cliebnte (430), que seria aconsejable a efectos del Mod.347, y sobre todo por un posible cobro diferido, el asiento seria:

DEBE:
57* Tesoreria
473.- retención IRPF
HABER;
752.- Importe alquiler
477.- IVA

HACIENDA.
* Mediante la declaración anual ó Mod.200 (Sociedades), compensamos (restamos) el importe de la cuenta 473, como pago a cuenta.

..................................................................................................................................................

B) ARRENDATARIO:

B.1.- Factura:
DEBE:
621.- Importe alquiler
472.- IVA
HABER:
410. Acreedores

B.2.- Pago:
410.- Liquido abonado
4751*.- Retención IRPF(Alquileres)
á 57*.- Tesoreria

Igualmente, se podria hacer en un solo asiento:

DEBE:
621.- Alquiler
472.- IVA
HABER.
473.- Retención IRPF
57*.- Tesoreria

Igualmente no aconsejable, a efectos del Mod.347. Preferible utilizar la cuenta 410.Acreedores. Queda mas guay. Y no siempre el pago es inmediato a la factura.

HACIENDA:
* Mediante el Mod.115 (Anual 180), ingresamos en Hacienda el importe de la retención, en concepto de ingreso a cuenta a favor del arrendador.

Saludos.

Una última pregunta, si el arrendador es una comunidad de bs en lugar de una sdad, el pago a cuenta lo sería de la cantidad que tienen que pagar los socios sobre el resultado que se impute a éstos s/ la cuenta de Pg de la C.B.

Muchas gracias por todo

María

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